Zer da cash flow eta nola sailkatu dira

aldean finantza-kudeaketaren baldintzak modernoaren finantza-baliabideak mugatuak egiteko ia edozein enpresa ezinbestekoa da. Azkenean, nola eraginkortasunez kontrolak antolatzeko eta zuzentzen cash fluxua bere lehiakortasuna eta araberakoa enpresa arrakasta. Adierazle honen analisiak enpresaren finantza egoera baloratzeko paper garrantzitsua jokatzen du.

Kontzeptua eta esentzia cash fluxua

Oro har, epe oso ekonomiko honetan zehar «cash flow» English esaldi hori "cash flow" gisa itzuli daitezke dator. Cash fluxuak enpresa finantzen mugimendua denbora-tarte jakin bat baino gehiago daude. Bestela esanda, ordainagiriak eta ordainketak arteko aldea epe jakin bat da. Kopuru horrekin, identifikatu ahal izango duzu zehazki zenbat diru hori ez da beti kontuan hartu irabazien zehazteko mugimendu bat da: zerga ordaintzeko, inbertsio gastuak, hipoteka-ordainketak, zergak irabaziak, etab lepotik Epe esentzia dibulgazioa zehatzagoa jasotzeko, bere osagaien sailkapena kontuan hartu dugu.

kutxako fluxuen motak

1. zerbitzu enpresa prozesuen tamainaren arabera:

• enpresa zehar. Hau forma oro har, inflows guztiak eta finantzen irteerak antolatzen ere barne.
• egiturazko unitateak arabera. bigarrenak, papera, gainera, erantzukizun-zentro gisa jardun dezakete.
• enpresa-eragiketa zehatzei On. funtsak kontrolatzea objektu lehen bat da.

2. enpresa jarduera fluxuen motaren arabera hauek dira:

• arabera jarduten jarduerak. ekoizpen jarduerei lotutako hornitzaileei ordainketak eta kanpoko zerbitzuak lotutako. Horretan sartzen eragiketa prozesuan parte hartzen duten langileen eta dagokion zerga ordaintzeko soldatak. Aldi berean cash flow-mota hori ondasun eta zerga denaren gainetik derrigorrezko ordainketak esleipena kasuan agintarien salmenta hasten erakusten du;
• inbertitzen jarduerak. ordainagiri eta ordainketak finantza eta benetako inbertsio batetik, baita errenta aktibo ukiezina salmenta eta ibilgetu eskura batetik, inbertsio-zorroa tresnak biratzen eta antzeko beste transakzio emaitzak barne hartzen ditu;
• finantziazio-jarduerak. Espezie hau maileguak, kredituak, elkarrekiko osagarriak fondoak edo biltzeko lotutako diru mugimendua elkarturik kapital, dibidenduen ordainketa eta sortutako interesak gordailuak, etab

3. norabidea edo emaitza At:

• positiboa. Jarduera-mota bakoitzaren hasten guztiak osotasuna da. analogikoa gisa ere erabili adierazpen "finantza-baliabide inflow";
• negatiboa. ordainketak bolumena guztira enpresaren lan ikastaroan. Bestela esanda, "cash huste" hau.

4. metodoaren arabera bolumena kalkulatzeko cash flow da:

• net. sarreren eta gastuen guztien arteko desberdintasuna adierazten da;
• gordina. berri-aldian jakin baten fluxuen positiboak eta negatiboak ezaugarria da.

5. egokitasuna dagokienez:

• gehiegizko pisua. Sarrerak gainditzen enpresaren beharra;
• urriak. dirua ugaritasuna benetako enpresa beharren azpitik.

6. Denbora-era kutxako fluxuen ebaluatzeko By dira:

• Egia da, gaur egungo une magnitude;
• Etorkizuna, datozen epe jakin baten kostua eman.

7. eraketa jarraitasuna arabera:

• erregular (normalean da eragilearen jarduerekin lotutako);
• diskretuak (bat-off enpresa-hala nola lizentzia bat erosteko gisa transakzio emaitza, egoztea laguntza, jabetza konplexua erosteko, eta abar).

8. bertan sortutako dira denbora tarte Egonkortasuna, erregular kutxako fluxuen dira:

• denbora erregularra epean tarteak erregularra. Adibide bat annuity da.
• aldi berean, denbora irregular tarteak erregularra (adibidez, errentan a ordainketa ordutegi bereziak dituzten ordainketak).

batez sailkatzeko aukera gehiago guztiz eta nahita egiten dituzten plangintza, kontabilitate eta cash enpresaren fluxuen analisia, kontuan hartu gabe bere jarduera esparruaren ematen.