Kutxako fluxuen analisirako metodo Zuzeneko eta zeharkako. Cash Flow Management

Arrakastatsua enpresa garapena enpresaren jabeak eta bere konpainiaren kapitalaren kudeaketa eraginkorra kudeaketa eskatzen du. Ordena interesdunek gaitu nola bere optimoa ezartzea baloratzeko, deitu ahal izango da kutxako fluxuen, zirkulazioa horietatik egiten da erakundeko azterketa metodoak. Zein da bere berezitasuna? metodo egokia zein izango ohikoena egotzitako?

Zergatik cash flow aztertzeko beharra?

Cash flow kudeaketa bere jarduera finantza-adierazle gisa. Ordena horiek modu eraginkorrean kudeatzeko, kudeatzaile, beren tamaina, egitura eta jarduera ekonomikoaren inguruko informazioa dute esparru hori hiriburua fakturazioa behar.

tresnarik egokiena eta ezagun horren bidez, antzeko informazioa lortu dezakezu bat jotzen da analisi-txostena, eta horrek modu horretan erakundeek kutxako fluxuen mugitzen ari islatzen eraketa izan. Dokumentu hau kudeatzaile, inbertitzaileak, hartzekodun eta beste eragile negozio entitate arrakastaren egiteko baliagarriak izan daitezke.

Zer da mugimendu buruzko txosten bat funtsen?

Analitikoa cash flow txostena ahalbidetzen ebaluatzeko duzu:

• orduan, zer iturri da erakundearen hiriburuan eratutako ondorioz;
• modu horretan, enpresaren dirua gastatu;
• Konpainiak behar negozioan, nahikoa betebeharrak asetzeko errentagarritasuna mantendu ahal izango ote da;
• optimoa balioa eta cash flow egitura diren enpresa-garapenarekin lotutako zereginak oinarritzen da ala ez.

Dagokion azterketa-txostena, enpresa-kudeaketaren eraginkortasuna ebaluatzea osotasunean, indarguneak eta ahuleziak kudeaketa eta ekoizpen enpresaren azpiegitura identifikatzeko.

Bisitak iturri da, besteak beste, balantze, dokumentu finantza egoera oinarritzen finantza adierazpenak galera eta irabazien. Baina eskubidea ez ohi kontabilitate kutxako fluxuen gaineko analisi-txostena politiken lotutako, eta horren kudeatzaileek objektiboa datuak harrapatzeko daitekeelako, eta horrek isla egiten da ari eraikin politikak prozesuan sortzen ari lehentasunetako lotuta gabe.

kapitala fluxuaren analisi metodoak

Badira 3 oinarrizko ordena txosten bat, eta hori gainetik berezitasunak kontuan hartu ditugun sortzeko finantza aztertzeko tresnak metodoak - zuzenak, zeharkakoak eta koefizientea. Badira erabiltzen dituzten ezaugarri zenbaki bat daude.

Ordena marrazteko kapitalaren mugimendua buruzko txosten batean, kudeatzaileek askotan konparatzen dira 2 planteamendu - Zuzeneko eta zeharkako. Metodo cash flow bi azterketa aukeratutako dela erakundearen jakin baten optimoa, hautatu ahal izango dira oinarritutako faktore askoren. Batzuetan - koefizientea hurbilketa bat osatuko da.

xehetasun handiagoz Demagun metodo bakoitzaren berezitasunak.

kapitala azterketa metodo zuzena: informazio orokorra

Planteamendu hori, hau da zuzenean deitu, jotzen da zertxobait zailagoa izan. Izan ere, eragile jarduerekin lotutako hiriburua datuak mugimendua islatzen dela suposatzen da, kontabilitate-dokumentuak ugari sarbidea eskatzen du. kutxako fluxuen analisirako metodo Zuzeneko halaber konpainiaren kontua finantza-errenta, baita negozio ereduaren esparruan sortzen diren kostuak mota nagusiak adierazpena dibulgazioa eskatzen du.

Metodo honen abantaila nagusiak honako hauek dira:

• kudeatzaile, erakusteko aukera ematen du zer iturri da hiriburuan eratutako ondorioz eta nola igaro da;
• erakundearen irmoa diru egokitasuna maila financiers zehazteko aukera ematen du, egungo betebeharrak ordainketak egiteko dagokionez;
• Galdera metodoa da normalean diru-sarreren eta gastuen, horri esker, bere eraginkortasuna ebaluatzeko objektiboa emateko, multzo-up batera korrelazioa ezarri;
• salmentak eta diru-sarrerak harremana denbora epe jakin baten zehazteko aukera ematen du.

kapitala fluxuaren analisi metodo zuzenen erabiliz alternatiba zeharkako hurbilketa bat erabili ahal izango litzateke. Zeintzuk dira bere ezaugarri nabarmenetako?

zeharkako hiriburua azterketa metodoa: informazio orokorra

zeharkako kutxako fluxuen enpresaren analisi metodoa da, hain zuzen denean kontuan hartzen irabaziak edo galerak antolakuntza sartu dela oinarritutako diru-sarrerak finantza-eragiketak ez diren informazio kudeatzaileei, baita aldaketak hiriburua fakturazioa ezaugarri diren eskura egokitu dira ezaugarri.

Jotzen metodoa aukera ematen dizu:

• modu horretan, norabide berean enpresaren jarduera ekonomikoaren emaitzak eraginik ekoizpenaren inguruan beste batean performance traza;
• errenta garbia neurriak eta egokitzapenak arteko harremana konpainiaren lan kapitalaren egitura ere epe jakin baten barruan zehazteko.

Horrela, abantailak eta desabantailak cash flow analisi metodo zuzenak eta zeharkakoak izan. planteamendu aukera, batez ere egitura eta mugimenduaren kapitalaren ikertzeko beharrezko informazioa erabilgarritasunaren. Bada, adibidez, buruzko informazio eragiketak eskuragarri, orduan konturatzen zuzeneko metodoa kasu honetan problematikoa zeharkako hurbilketa bat erabiltzen da. Baina beharrezko datuak sartzeko lehentasuna baduzu, lehenengo metodoa nahiko izan daiteke. planteamendu Zein da hobea, eskumena duen kudeatzaileek zehaztu daiteke, kontuan egungo administrazio arazo hartuta, inbertitzaile eta adituen aholkuak nahiak.

orain, modu horretan, kutxako fluxuaren analisi metodo zuzenak eta zeharkakoak dira praktikan aplikatzen aztertuko dugu.

kapitala fluxuaren analisi metodo zuzena: praktikan aplikazioetan

Gehienetan, planteamendu hau aplikazio praktikoa grabatutako oreka enpresaren orriaren bidez informazioa erabiliz egiten da, baita galera eta irabazien kontuan. Kasu honetan, eskema banatuko aktibazioa bertan faktore hauek ere aztertzen:

• net salmentak;
• kontuak kobratu eta ordaindu beharreko kontuak dinamika;
• aurrerapenak kontratistak ordainduko;
• ondasun eta zerbitzuen bezeroek ordainketa;
• kostua saldu edo produktuen eta zerbitzuen prezioa;
• inbentarioa dinamika;
• Adierazle sakela gastuen ezaugarriak ere aldaketak;
• produkzio nagusia eta administrazio-gastuak ;
• irmoa konpromisoak dinamika;
• ordainketa zerbitzu hornitzaileak lotutako kostuak, langileen soldatak ordaintzeko, maileguen interes-transferentzia;
• dinamika erreserbak ordaintzeko bideratutako;
• ez-ustiapen-balioa;
• zorrak eta aurrerapenak zerga ordaintzeko esparruan dinamika;
• Benetako aurrekontua transferentziak zenbatekoa;
• Capital fluxua eragile jarduerak tasa.

Saria-zirkuitua, bertan finantza cash flow aztertu, kapitala kudeaketaren eraginkortasuna estimazioa nahikoa fidagarria ematen du. Baina eragozpen bat du: ia ez du ezagutzera nola finantza emaitza daiteke lan enpresak hiriburua tamainaren araberakoa izango da.

Praktikan, cash zuzeneko metodoaren fluxuen analisia daiteke bereziki eskaeraren kudeaketa operatiboa oinarrituta beste jabetza bat edo kudeatzen dituzten enpresek izan. jotzen kasu honetan planteamendua enpresaren konpromisoak nahikoa betetzeko hiriburua zenbatekoa ala ez kontrola dagokionez baliagarria izango litzateke, emandako funtsak eta aktibo konpainiaren titulartasuna dagokion kopuru mugatu.

halaber ditzakezu zuzeneko metodoa duten konpainiaren aktiboen likidezia-maila ebaluatzea, dibulgazioa dakar bezala hiriburua egitura mailegu edo inbertsioak, baita konpainiaren inbertsioak recoup edo maileguak itzultzeko gaitasuna zehazteko - hainbat kontuetan, hura aztertzeko aukera bat, zer dira konpainiaren kanpoko kapital beharra ematen oinarritutako baliabide eta finantza-adierazleak dinamika on.

zeharkako hiriburua analisi metodoa: praktikan aplikazio

kalkulua eta cash flow kudeaketaren azterketa metodo zeharkako fase hauek ere ekintzak ezartzeko dakar.

Lehenik eta behin, enpresaren financiers irabazi garbia zenbatekoa zehazteko. kontabilitate eta zerga berri-informazioa erabiltzen ditu.

adibidez, amortizatuta daiteke - Bigarrenik, irabazien zifrak direla no kapitalaren mugimendua erlazioa zuzena izan kostuak gehitu.

Hirugarren, kontu aktibo egungo eta egungo enpresaren pasibo zuzenketak hartuz.

zeharkako metodoa, beraz, aukera ematen digu modu horretan erakundearen zenbait funts eta aktibo hiriburu bihurtzen traza. Ikuspegi hori - alderatuta errazagoa zuzen eta bat dabil, termino gehiagotan konturatu daiteke.

koefizientea metodoa

kutxako fluxuen azterketa metodoak aztertu ditugu; - Zuzeneko eta zeharkako, ohi dira agindu, koefizientea osagarri. Zein da bere berezitasuna? Koefizientea egitura eta mugimenduaren enpresaren kapitalaren aztertzeko metodoa aukera ematen dizu:

• desbideratze-maila finantza fluxuen plangintza eta etekinik onena aldean;
• kapitala ekoizpen inbertsioen eraginkortasuna aztertzeko;
• finantza-kudeaketa erakundearen kalitatea baloratzea.

Galdera metodoa, hau da, jakina, bere izena oinarritzen ordena cash faktore zenbaki bat fluxuen aztertzeko inplikazioa iradokitzen du. Horietako deitu daiteke ezagunenetako?

faktore izan daiteke:

• net kaudimen;
• finantza fluxuen eraginkortasuna;
• berrinbertsioa.

Lehenengo faktorea osagarriak fondoak antolatzeko ordena egungo finantza konpromisoak betetzeko behar diren zehazteko. Bigarren adierazle generalizing dagokio, eta neurri ebaluatzeko zein hiriburuko garapen egonkorra enpresan eta nola erlazionatzen inbertsioak huste horri dinamika. Bestalde, hirugarren faktore bat erabiltzea daiteke faktoreak enpresaren new ez-korrontea eraketa dinamikak eragiten islatzen identifikazioa laguntzea, arau bat, besterik enpresan inbertsio bera bezala.

kapitalaren mugimendua analisiaren emaitzak aplikatzea

Beraz, begiratu kutxako fluxuen analisia antolaketan metodo ohikoena dugu. baliagarria ere modu bertan azterketa honen emaitzak praktikan okupatuak daiteke aztertzeko izango da.

Zuzeneko zeharkako, koefizientea metodoa kutxako fluxuen azterketa ahalbidetzen enpresak eta gainerako interesatuek, lehenik eta kudeaketa, zer finantza-eragiketak zehatz enpresak egindakoa ere berri-aldian zehar eta zer bolumen aldetik ideia bat. Informazio hori erabili ahal izango da kapitala kudeaketaren eraginkortasuna ebaluatzea ordena konpainiaren negozio ereduaren optimizatzeko. Data cash flow enpresak dinamika buruzko informazio baliagarria izan daiteke inbertitzaile, erabakitzaile bat enpresaren, hartzekodun, bazkide inbertitzeko.

kapitalaren mugimendua enpresan buruzko datu fidagarriak kudeaketa eraginkorra antolatzeko aukera ematen. Demagun alderdi hau aztertzeko gurekin xehetasun gehiago.

kapitalaren Dinamika enpresaren finantza-kudeaketa optimizatzeko faktore gisa

kutxako fluxuen azterketa oinarrizko metodoak ahalbidetzen kudeaketa kontuan aztertu dugu, lehenik eta behin, zer enpresaren kapitalaren egitura maila ezberdinetan irudikatzen da. Ondorioz, ez dago beren eskura datu horiek akatsak detektatzeko enpresaren finantza-kudeaketa zatia erabil daiteke daude.

Adibidez, cash azterketa isurtzen zuzeneko, zeharkako edo koefizientea metodoa enpresaren jarduera finantzatzeko gehiegizkoa dela erakutsi ahal ez duela errentagarritasun hazkunde nabarmenak prejudge, kapitala inbertitzen produkzioaren esparruan beste batean daiteke, aldi berean, nabarmen suspertzeko diru-sarreren hazkunde bitartean. azterketa garrantzitsuak egiten bada bertan inbertitu norabideak zehazteko bereziki aktiboa, problematikoa izan daiteke.

Gure enpresaren kapitala eztabaidatu teknikak erabiliz fakturatzen dinamika aztertzea kudeaketan zer funts gehienak eraginkortasunez zer konpainiaren zati masterizatu zehazteko aukera ematen du. Horrela, azterketa hori erakusteko liteke egitura gainetik barruko marjina bakar batean inbertsio kopuru bera egiteko, beste bitartean - azpian. azterketa garrantzitsu bat egiten ez badu, ondoren zehaztuko enpresaren zatiketa eraginkorrena zaila izan daiteke, dugu negozio handia buruz ari batez ere.

Dirua kudeaketa - enpresa-garapenaren osagai garrantzitsuena. Just nola perfektua sisteman bertan egiten da, baita nola fidagarriak bere ebaluazio-metodoak dira gisa, asko konpainiaren lehiakortasuna eragina. Bi erakundeek segmentu berean lanean eta kapitalizazio bera marjinak desberdinek kapitalaren kudeaketa eraginkorragoa enpresetako edozeinetan ondorioz izan daiteke erakuts dezakete izatea. kudeaketa-gaitasuna fidagarri ikertzeko neurtu eta optimizatu dagokion sistema - bere eraikin irizpideak garrantzitsuenen artean.

Hau parte hartzen ahal izango planteamendu aztertu dugu. Horrela, cash flow analisi metodo zuzenak eta zeharkakoak, eta osagarri kasuetan koefizientea non behar da, kapital-egitura aztertzen antolakuntza, kudeaketa, kalitatea finantza fluxuen eta ekoizpen inbertsioaren ebaluazioan tresnak modernoa eta eskuragarria. Metodo aukeratzea eskatutako informazioa erabilgarritasunaren araberakoa da, kapital-kudeaketaren eraginkortasuna ebaluatzeko lotutako egungo kudeaketa zereginak, jabeek, inbertitzaile edo adituen aholkuak nahiak.